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老师，小规模纳税人小微企业2022年增值税优惠政策是什么？
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2022年增值税免税，
分段计税：利润总额不超过100万部分，按2.5%；超过100万~不超过300万的部分按5%。
应交所得税=(1000000*2.5%+超过100万的部分*5%)
减免所得税额=利润总额*25%-(1000000*2.5%+超过100万的部分*5%)
2023 10/11 16:55
84784952 
2023 10/11 16:57
我们现在自查出来应该少记收入110万，那不用交增值税吗？这个是改年报表还是其他报表合适？
家权老师 
2023 10/11 17:01
减少收入，在23年做调整分录，修改年度报表，还需要重新汇算清缴
84784952
2023 10/11 17:02
不太明白，怎么减少收入，目前是2022年少申报收入110万，改改什么表合适
家权老师
2023 10/11 17:04
那么就要去税务大厅补申报22年的增值税，不管是否交税
借：应收账款
贷：利润分配-未分配利润
借：利润分配-未分配利润
应交税费-应交所的税
84784952
2023 10/11 17:05
补申报哪个表呢？
家权老师
2023 10/11 17:12
修改年度财务报表，按更正后的报表汇算2022年的
84784952
2023 10/11 17:13
好的，明白了，那应该是不交增值税的，以前年度是亏损的，那也不用交企业所得税吧？
家权老师
2023 10/11 17:13
按最终汇算结果计算所得税
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