00:10:00
问题已解决
老师你好今年补缴2022年的未开票收入，怎么做账呢？收入分录是做到2022年吗？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，是补缴未开票收入税款的意思？
2023 10/12 10:12
84785031 
2023 10/12 10:14
是的，补申报了去年的7月份未开票收入，那未开票收入是在2022 年7月中体现出来吗？那分录应该怎么做比较好呢？
邹老师 
2023 10/12 10:15
你好，未开票收入是现在补做
借：应收账款等科目，贷：以前年度损益调整，应交税费—应交增值税
缴纳税款分录
借：应交税费，贷：银行存款
84785031
2023 10/12 10:20
可是我去年的年报今年8月份补申报了，收入也增加!我补申报的未开票收入我是倒回去补分录的，那岂不是做错了？
邹老师
2023 10/12 10:21
你好，补申报的未开票收入，之前年度有做这个收入分录吗？
84785031
2023 10/12 10:23
之前没有做未开票收入的，是补申报未开票增值税之后，补未开票收入的分录，补申报年报收入
邹老师
2023 10/12 10:24
你好，既然之前年度没有做这个未开票收入，那就是在现在补做未开票收入分录的（通过 以前年度损益调整 科目核算）
84785031
2023 10/12 10:29
那我之前倒回去补录的未开票收入是不是要删除？那跟我补申报的增值税和年报有影响的吗？那我去年利润表里的营业收入岂不是对不上补申报的增值税的收入和年报收入的？
邹老师
2023 10/12 10:30
你好，之前倒回去补录的未开票收入是要删除的。然后在今年补做未开票收入分录，做之前年底汇算清缴的更正
84785031
2023 10/12 10:32
做之前的年度汇算清缴怎么做？这我今年8月份的时候已经更正过了的。
邹老师
2023 10/12 10:33
你好，今年8月份的时候已经更正过（是包括了未开票收入？）
84785031
2023 10/12 10:37
是啊。我已经重新更正过增值税和汇算清缴了（已经包含了未开票收入）所以我现在不知道怎么处理比较好
邹老师
2023 10/12 10:38
你好，那就只需要补做未开票收入分录。不需要再做更正申报了
84785031
2023 10/12 10:41
那补做分录是按你上面说的来做吗？那我就倒回去把我原来做得删除掉，没错吧？
邹老师
2023 10/12 10:42
你好，是的，是这样的
84785031
2023 10/12 10:44
那我去年的利润表收入跟我补申报的收入对不上有影响的吗？
邹老师
2023 10/12 10:51
你好，这个是不受影响的
84785031
2023 10/12 10:52
好的，谢谢老师
邹老师
2023 10/12 10:54
不客气，祝你学习愉快，工作顺利
阅读 340
描述你的问题，直接向老师提问
642
意见反馈
