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问题已解决
您好 老师 公司买了化妆品送给客户做客情，这些产品开了专票进来，可以抵扣吗？
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你好，作为招待费的进项，不能抵扣。
2023 10/12 10:14
84784988 
2023 10/12 10:16
我有个疑问点就是 我是送给客户 而不是送给员工的，不是应该作为视同销售 可以抵扣吗？
所以 这里面的区别是什么？
玲老师 
2023 10/12 10:17
你好，咱们要是做招待费不能抵扣，要是视同销售就可以抵扣。
84784988
2023 10/12 10:20
那视同销售的分录是什么样啊 ？
玲老师
2023 10/12 10:21
借营业外支出，贷库存商品应交税费，应交增值税。
84784988
2023 10/12 10:24
那意思是 我先做一笔不开票的收入 然后再去抵扣这个进项 那实际上 进项不是抵消了嘛 那还抵扣个干啥呀
玲老师
2023 10/12 10:27
比如你采购入库了，你入库那个环节就可以抵扣了。
84784988
2023 10/12 10:31
1：那分录是不是应该这样
借：库存商品--化妆
进项税
贷：现金
出库的时候是 营业外支出--
贷库存商品
2：为什么你写的是 借营业外支出，贷库存商品应交税费，应交增值税。
3：为什么是营业外支出啊 而不是归结销售费用？
玲老师
2023 10/12 10:34
因为白送给客户了，咱没取得钱，所以就营业外支出了，然后咱们有取得收入，所以贷方是库存商品，然后应交税费是视同销售交增值税。
玲老师
2023 10/12 10:34
如果你是因为销售送给对方的，把营业外支出换成销售费用也行。
84784988
2023 10/12 10:42
1：那我报税的时候 还要申报一笔无票收入？
2：对方是小规企业给我们的税率是1，我们是一般纳税人 税率是13 那我申报收入的税率是13吧
玲老师
2023 10/12 10:43
是的，这2点说的都是正确的对的。
84784988
2023 10/12 10:44
那这样的话 我们划不来啊 我们公司是13个点 如果进行抵扣。就税率这块 我们就要亏损12个点啦
玲老师
2023 10/12 10:45
啊，是这样的，因为这个就按实际。
84784988
2023 10/12 10:46
太坑了 好无语
玲老师
2023 10/12 10:46
你好，还有其他问题吗？没有我就解答其他学员问题去了。
84784988
2023 10/12 10:47
还有一个，选择不抵扣到销售费用的-业务招待可以吗？ 我是全额记录到费用吧？
玲老师
2023 10/12 10:48
可以的，我第1个回复就是这样的可以。
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