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月初，人事点击社保，个税后，银行有回单，然后十号到15号发工资。发工资这个，里面包含公司部分和个人部分。这个分录，应该写其他应收还是其他应付？整体的计提和发放分录应该怎么写？我们是本月发上月的工资
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借：生产成本、制造费用、销售费用、管理费用等（视员工岗位）
贷：应付职工薪酬——工资
应付职工薪酬——社保及公积金（单位部分）
借：应付职工薪酬——工资
贷：银行存款
应交税费——应交个人所得税
其他应付款——社保及公积金（个人部分）
借：应付职工薪酬——社保及公积金（单位部分）
其他应付款——社保及公积金（个人部分）
贷：银行存款
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款
2023 10/12 12:06
84784992 
2023 10/12 12:12
先扣社保后发工资，我们小规模公司，符合您说的上述分录吗？就是用其他应付，我看我们别的公司，少扣不差个人部分的用的是其他应收，正常的写的就是其他应付
岳老师 
2023 10/12 13:01
符合。其实应收应付，本身没有本质区别；用哪个都可以。
84784992
2023 10/12 14:21
九月的工资是10月份发，但是9月工资的社保，在9月已经做了扣减，银行回单显示费用期间是这个，怎么做分录
岳老师
2023 10/12 15:05
借：其他应收款
贷：银行存款
发工资时冲回来即可。
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