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老师，公司人员离职，之前交的社保因基数调整退回的单位和个人之前交的费用如何做账？
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您好，这个是谁负担的呢？
2023 10/12 12:26
84784964 
2023 10/12 12:26
有单位和个人负担的，都有
东老师 
2023 10/12 12:26
个人的计入其他应收款 公司的计入管理费用
84784964
2023 10/12 12:27
可以做下详细分录吗
东老师
2023 10/12 12:28
借管理费用（公司部分）其他应收款（个人部分） 贷银行存款
84784964
2023 10/12 13:13
不是收到退的费用吗老师
84784964
2023 10/12 13:13
用负数吗老师？
东老师
2023 10/12 13:15
哦哦，抱歉退费就冲减费用就行
84784964
2023 10/12 13:18
老师，就是退的这个单位的和个人的在10月份社保单上直接扣减了，交社保费是按扣掉单位和个人的交的
84784964
2023 10/12 13:19
这样如何做账呢
东老师
2023 10/12 13:20
那你计提社保的时候按照冲减后的计提就行了
84784964
2023 10/12 13:45
那这个人已经不在单位了，按照工资单应交的社保费要比扣减掉这个人的要多，我要怎么扣减个人的和单位的呢老师
东老师
2023 10/12 13:46
你收到的钱 就直接冲销费用
84784964
2023 10/12 14:33
老师，不是从这个月要交的社保费自动扣减了吗
东老师
2023 10/12 14:34
就是从本月扣除的。
84784964
2023 10/12 14:35
如辞职的这个人单位交企业养老退了21.76.企业失业退了1.9，工伤退了2.4，个人养老退了10.88，个人失业退了0.84，如何做账呢
东老师
2023 10/12 14:37
公司部分冲减费用，个人部分记入营业外收入
84784964
2023 10/12 14:48
怎么做帐呢老师，可以写下详细分录吗
东老师
2023 10/12 14:49
借银行存款 贷管理费用（公司部分）营业外收入（个人部分）
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