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收到客户预付款项，但是还没有开票，需要计提增值税吗？怎么写分录
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实际业务发生了吗？具体的是什么业务的？
2023 10/12 15:00
84784992 
2023 10/12 15:02
业务已经发生，就人工费，活已经干完了，款项已支付，但是对方还没有要求开具发票
郭老师 
2023 10/12 15:03
你好，这是建筑工程的吗？如果是的话，需要缴纳增值税的。借银行
贷预收账款
应交税费、应交增值税销项。
郭老师
2023 10/12 15:03
在今年能给他开出发票去吗？因为你的增值税销售额和所得税的销售额需要一样。
84784992
2023 10/12 15:06
今年发票应该可以开出去，但是会计没有计提增值税，直接：借银行存款
贷：应收账款负数
这样可以吗
郭老师
2023 10/12 15:07
借银行房款，贷应收账款做的这个，但是有风险的。
84784992
2023 10/12 15:30
这个有什么风险，年前把票开出去行吗？
郭老师
2023 10/12 15:30
因为你没有交增值税，纳税义务完了。
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