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老师如果小规模开了专票，应交税费的分录是写应交税费-应交增值税还是写应交税费-应交增值税（销项税额）
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应交税费的分录是写应交税费-应交增值税
2023 10/12 15:49
84784948 
2023 10/12 15:51
一般纳税人开具简易计税专票，是不是写应交税费-应交增值税（销项税额）
冉老师 
2023 10/12 15:53
一般纳税人开具简易计税专票，是不是写应交税费-应交增值税（销项税额）
是的，一般纳税人写的是销项税
84784948
2023 10/12 15:54
企业8月1号由小规模升级为一般纳税人，6月开具3个点的专票，8月红冲此张发票，9月又开具同样金额和税率的发票，9月是不是按照一般纳税人正常申报即可
冉老师
2023 10/12 15:55
9月是按照一般纳税人正常申报即可
84784948
2023 10/12 16:08
老师6月计入应交税费-应交增值税-简易计税10万，8月红冲的时候计入应交税费-应交增值税-简易计税-10万，9月一般纳税人时如果计入销项税额那原来简易计税下面就不平了
冉老师
2023 10/12 16:12
跟审报表的吗，学员
84784948
2023 10/12 16:13
按道理我6月开具，已经缴纳了税款，8月红冲，9月重新开具不用缴纳税款了，但是正常申报的话还是会缴纳税款
冉老师
2023 10/12 16:14
税率一样的吗，重新开具的话
84784948
2023 10/12 16:16
一样的，和原来一模一样的一张发票
冉老师
2023 10/12 16:23
那不应该有税额的
84784948
2023 10/12 16:25
但是我申报的时候是有税的，
冉老师
2023 10/12 16:30
这个有问题，填写有问题吗
84784948
2023 10/12 16:31
9月份就只开了一张原来红冲的那张正数发票
冉老师
2023 10/12 16:35
确实有问题，可能系统问题，咨询一下你们专管员
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