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问题已解决
给客户提前开的发票，后来没给客户做那么多工作，但是因为各种原因，公司在石家庄，后来税务注销，公司现在迁到了上海，新系统不能为当时的发票开负数了，这种情况，我冲当时确认的应收账款，那个税怎么办呢？
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你是个人开的发票吗？个税是啥情况？
2023 10/12 16:42
84784985 
2023 10/12 16:43
不是 公司给公司开的发票，就是这个增值税怎么办？
玲老师 
2023 10/12 16:45
提前给客户开发票，你就问这个税款是不？
84784985
2023 10/12 16:46
嗯，是这个意思
玲老师
2023 10/12 16:48
提前开发票需要正常交增值税，因为你开票了就产生纳税义务。
84784985
2023 10/12 16:51
但是这部分没达到确认收入的条件，当时做账是借：应收账款，贷：合同结算，贷：应交税费。正常我红冲发票，这笔分录就反向冲减。但是我因为历史久远没法开红字发票了，相当于我多承担这部分增值税了，我在做冲减当时记账分录的时候，就会有这个增值税的差异，这个差异我要怎么处理
玲老师
2023 10/12 16:53
有达到收入确认条件，咱也没有收款，就这样处理，借应收账款贷应交税费应交增值税。
84784985
2023 10/12 16:55
不是您说的意思，您可以没有理解我的问题，我现在是要把应收账款跟合同结算互冲掉，但是应收账款跟合同结算之间差一个增值税，导致合同结算有余额，我想让合同结算没有余额，应该怎么做账
玲老师
2023 10/12 16:58
这个中间差的是哪一部分你补充一下。
84784985
2023 10/12 16:59
增值税，开票当时交增值税了，现在按理应该红冲发票，增值税负数，分录就平了。但是历史久远没法红冲发票了
玲老师
2023 10/12 17:00
现在为啥要红冲也要补充一下？是把这笔业务取消了吗？
84784985
2023 10/12 17:01
嗯 对，提前开的票活没干，以后也不干了
玲老师
2023 10/12 17:02
那就把前面那个分路红冲就行了。
玲老师
2023 10/12 17:02
等于业务取消了吗？你前面做什么分路后面你就红冲什么分路？
84784985
2023 10/12 17:04
增值税冲不掉啊 要是开红字票就冲掉了，我又不开红票，增值税已经交了 ，咋冲啊
玲老师
2023 10/12 17:05
因为业务取消了，所以可以开红字发票的就充了。
84784985
2023 10/12 17:06
我开始提问的时候已经说了，历史久远开不了红票了，公司只能承担这个税了，要是能我就不问了
玲老师
2023 10/12 17:09
那你冲减的时候差额属于咱自己承担了，做到营业外支出就可以。
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