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问题已解决
老师我报残疾人就业保障金的时候， 系统默认的取值是这个金额，就是2022.1-2022.12月的贷方余额。 但是我们一年的工资不是这个金额怎么办， 我改为实际金额，提示和年度申报的不一样， 我怎么处理呢，还是根据系统的值直接提交申报呢
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你好，是应付职工薪酬贷方吗
2023 10/13 08:46
84785015 
2023 10/13 08:50
是的，应付职工薪酬-工资 贷方余额。 我需要怎么调整呢， 还是直接默认系统贷方余额， 还是需要录入正确的年度工资， 然后调整之前的报表呢， 调的话怎么调整呢，调的话会不会有风险， 怎么申报好呢
冉老师 
2023 10/13 08:50
实际就应该是贷方的，因为残保金的计税依据是计提工资
84785015
2023 10/13 08:54
那我2022年工资是计提少了还是怎么回事呢， 现在需要怎么处理呢，按照哪个申报呢
冉老师
2023 10/13 08:55
老师建议直接按照默认的贷方
84785015
2023 10/13 08:56
那和实际2022年的工资金额不一样没事吧，如果改为实际2022年金额，这样还不如默认贷方金额申报，风险更小是吗
冉老师
2023 10/13 08:57
是的，这样风险小一些的
84785015
2023 10/13 08:59
好的老师，这个先按照默认值申报， 那我的贷方余额小，是因为我2022年少计提了是吗 ，看看我问题错在哪里呢，以后好改正
冉老师
2023 10/13 09:02
一般贷方小的话，计提少了
但是具体原因要拉出借贷方明细查找一下
84785015
2023 10/13 09:08
但是我看计提的贷方金额 每月都计提了，年度计提合计151万呢，借方就是发放工资年度金额106万，正常年度科目余额应该是0才对吧。 计提和发放应该是平的才对吧。 那残保金按照职工薪酬的贷方余额取值， 这么说贷方余额应该是一年的计提金额才对吗
冉老师
2023 10/13 09:10
是不是一般当月计提，下月发放的
这样的话，一般是有余额的
84785015
2023 10/13 09:13
是的，当月计提，下月发放，贷方应该是一个月的工资金额才对呀， 但是为什么说是贷方是一年的计提金额呢， 残保金工资取值就是取值贷方金额，他取值是2022年，一年的工资呢
冉老师
2023 10/13 09:14
是2022年度一整年的计提，也就是贷方累计发生额
84785015
2023 10/13 09:21
老师科目余额表中 职工薪酬的贷方金额是， 贷方计提金额-借方发放金额 ，才是贷方余额呢， 不是你说的贷方累计金额，需要减去借方， 我是哪里出错了呢
冉老师
2023 10/13 09:22
余额，是期初加上贷方，减去借方
残保金是直接按照贷方金额
84785015
2023 10/13 09:31
残保金系统取值那里是一年的工资金额， 取的是贷方金额， 贷方余额应该是一个月的计提金额。 关键是科目余额表中，贷方金额是贷方减去借方金额，才是贷方余额，就是参保金取的金额，这样不对呀。
残保金取值是一年工资金额， 贷方也不是一年的工资金额呢
冉老师
2023 10/13 09:32
残保金系统取值那里是一年的工资金额， 取的是贷方金额， 贷方余额应该是一个月的计提金额。
贷方发生额，是累计的，1-12鱼粉的
84785015
2023 10/13 09:34
贷方的金额是属于公司未发放职工的工资吧。 贷方也不是一年的计提金额吧， 残保金取一年的工资，为什么取贷方呢， 有点搞不懂呢老师。 另外残保金取值贷方58万是我们未发放的金额， 我们一年工资估计140万， 这样相差有点大， 就默认58万申报残保金 能行吗
冉老师
2023 10/13 09:36
不是的，贷方累计是计提的累计，借方累计是发放累计的，余额是一个月没发放的
冉老师
2023 10/13 09:36
一般是140万的话，按照这个申报
84785015
2023 10/13 09:44
老师你看参保金系统取值，是取的贷方余额金额， 不是贷方的累计金额， 你看看我按照哪个金额申报残保金呢， 如果我改为140万，系统提示和年度申报的不一样， 系统为什么取的贷方余额值呢， 我按照默认的58万申报残保金，还是按照贷方计提金额申报。 如果按照贷方累计金额申报， 之前的报表需要调整吗， 怎么样风险会更小呢
冉老师
2023 10/13 09:46
老师看了下，确实有问题，不应该是余额
冉老师
2023 10/13 09:46
不过不修改风险小一些
冉老师
2023 10/13 09:47
不然修改了，提示风险，说不定税务局让解释
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