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小规模纳税人,7-9月份合计:开票不含税金额598.04+1%税5.98=604.02;无票销售不含税金额27.72万+1%税0.28万=28万。请问这个无票销售收入填在增值税报表哪一栏?税额填在哪一栏? 金额分别写哪个?(含税还是不含税,税额部分是按3%填还是1%填)

84784980| 提问时间:2023 10/13 09:57
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朴老师
金牌答疑老师
职称:会计师
无票销售收入填在“未开票收入”一栏,金额为27.72万元,税额为0.28万元。在填报增值税报表时,需要注意将金额部分填写在不含税栏,税额部分按照适用的税率(3%或1%)进行填写。 具体来说,无票销售收入和税额的填列如下: 在“未开票收入”一栏填写27.72万元,该栏次填写的是未开具发票的收入部分,需要注意将金额部分填写在不含税栏。 在“销项(应纳)税额”一栏填写0.28万元,该栏次填写的是销售货物产生的税额,税额部分按照适用的税率(3%或1%)进行填写。 需要注意的是,小规模纳税人的税率为1%,因此税额部分按照1%进行填写。如果适用3%的税率,则需要将销售额和税额分别填入对应的栏次中。
2023 10/13 10:04
84784980
2023 10/13 10:27
没有你说的未开票收入一栏。 这个是小规模的纳税表,不是一般纳税人。 你就说填在哪几栏吧。
朴老师
2023 10/13 10:30
第三栏就可以了哦
84784980
2023 10/13 10:39
那开票的那部分金额 需要填入第三栏吗
朴老师
2023 10/13 10:41
同学你好 对的 普票都需要填入的
84784980
2023 10/13 10:49
不对,你说错了。我一个季度都没超过30万,是免增值税的呀。 要是填在第三栏就要交税了。你再看看。到底要填哪里啊
朴老师
2023 10/13 10:51
你填写了之后还得填写下面第10栏的
84784980
2023 10/13 11:08
不行,不能填第三栏的,第三栏填上,直接是全额交税了!!!!只能填第10栏 而且全部填在第10栏
朴老师
2023 10/13 11:11
那看你们当地的申报系统了
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