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问题已解决
老师，我不确定自己做的对不对，所以可以发下这两道题的解析吗
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2023 10/13 10:14
小筱老师 
2023 10/13 10:23
第一题
销项税额为：130*1000/1.13*0.13+2000*13/1.13*0.13+125000*0.13=34196.9
进项税额为：200000*0.13+21600/1.09*0.09=27783.49
应纳增值税：34196.9-27783.49=6413.41
84784980 
2023 10/13 10:34
那老师第二题呢
小筱老师
2023 10/13 10:41
当月不得免征和抵扣的税额：280*（13%-10%）=8.4
当月应按税额：80*13%-（52-8.4）-8=-41.2
出口货物免抵退税额：280*10%=28
当期可以退税的金额为28，当期留抵税额13.2
小筱老师
2023 10/13 11:22
并且，应收账款不能分类为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。只计提减值
84784980
2023 10/13 11:40
当期的免抵税额等于当期的留底税额吗
小筱老师
2023 10/13 11:52
您好同学，
当期期末留抵税额（负数的绝对值）≤当期免抵退税额时，
当期应退税额=当期期末留抵税额
当期免抵税额=当期免抵退税额-当期应退税额
当期期末留抵税额（负数的绝对值）>当期免抵退税额时，
当期应退税额=当期免抵退税额
当期免抵税额=当期免抵退税额
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