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收到一张押金的增值税专用发票，请问会计分录怎么做。
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答你好，押金需要退还的话是不能取得增值税专用发票的，押金不需要取得发票，直接计入其他应付款这个会计科目
2023 10/13 11:17
84785005 
2023 10/13 11:18
押金是要退还的，但现在发票是（押金+租金开在一起了）若不想冲红重开的话，这个帐该怎么调整
陈彤彤老师 
2023 10/13 11:24
你好，这边建议还是叫对方重开发票，如果不重开的话 这张票押金部分是不可以抵扣进项税的，也不能做费用处理，依然还是用其他应付款这个科目。
84785005
2023 10/13 11:37
对方不愿意重开。对于我们开票方来说，分录怎么处理比较合适
陈彤彤老师
2023 10/13 11:40
你的这张发票抵扣进项税了吗
84785005
2023 10/13 11:46
我们是开票方，我们应该做销项税额吧？对方取得发票，应该是抵扣掉了
陈彤彤老师
2023 10/13 11:48
是的，你们要做收入处理，计提销项税。
陈彤彤老师
2023 10/13 11:49
这样对你们来说是吃亏的
84785005
2023 10/13 11:56
是的，但已经决定不重开了，因为金额也不是很大。做收入的话是借 应收帐款 贷其他业务收入 销项税额
84785005
2023 10/13 11:56
是这么做吗？
陈彤彤老师
2023 10/13 14:11
是的，但是就是以后你们退还押金的时候就是要冲减收入了
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