00:10:00
问题已解决
如果后期发现上一年度少记或者漏记账，上年已经结账了，该怎么处理？目前还有“以前年度损益调整”的账户吗？要调本年度财务报表的期初数吗？怎么调？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好！还是可以用这个科目的。不用调期初。你具体是什么科目错了
2018 01/29 15:26
84784995 
2018 01/29 15:35
少记了一笔2017年7月份社保局退回的346.6元的社保费。怎么写会计分录，调账？谢谢
宋生老师 
2018 01/29 15:42
您好！这个金额不大，建议你直接计入到这个月算了
84784995
2018 01/29 15:46
以前我们公司的账是代账公司做 的，他把16年缴的增值税、附加税都计入到17年，会计分录写成这样：
转出2016/9未交增值税 借： 应交税费 - 增值税 - 转出未交增值税
贷： 应交税费 - 未交增值税
计提2016/9月税金 借：营业税金及附加 - 城市维护建设税
应交税费 - 城市维护建设税
缴纳2016/9月税金2016/10/19 借：应交税费 - 未交增值税
应交税费 - 城市维护建设税
应交税费 - 个人所得税
银行存款 - 建设银行上海绥化路支行
按照权责发生制，这个费用是不是不应该放到17年费用里面？现在17年已经按照上述分录做账了，并且已经年结账了，现在18年如何做账务调整？谢谢！
84784995
2018 01/29 15:50
可以不调吗？
84784995
2018 01/29 15:55
一共2231元，这个费用也不是很大，可以不调吗？
84784995
2018 01/29 15:56
如果调，该怎么调，谢谢！
宋生老师
2018 01/30 08:04
你好！你是连增值税一起2231？关键是要看税金及附加的金额
84784995
2018 01/30 09:19
连增值税一起2231.一般像多少金额就一定要调了啊？
宋生老师
2018 01/30 09:51
你好！严格来说都要调，只是如果你觉得麻烦就算了，没有规定多少就一定要调
阅读 4173
描述你的问题，直接向老师提问
348
意见反馈
