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请问，上月销售了服务卡（金额是998/张），本月退服务卡费，现金流怎么应填在哪里
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你好，上一个月销售商品劳务收到的现金，
这个月销售商品劳务收到的现金填写负数。
2023 10/13 17:27
84784962 
2023 10/13 22:22
好呢，老师在请教个问题：之前增值税已经交了5000，然后1-4月
申报漏报加计抵减，后面我又到税局更改增值税报表又补报了加计抵减1000.增值税就导致我多交了1000,税局就叫我退税，税就退了1000到银行，实际我只要交4000，会计分录怎么做
郭老师 
2023 10/13 22:27
借应交税费未交增值税
贷营业外收入
借银行存款贷，应收税费未交增值税
84784962
2023 10/13 22:41
老师，我现在是上月之前已经交了5000，会计分录我也是做的5000，这个月退了1000回来，只交了4000.上面的会计分录数据是写哪个金额，如果像你些的分录，应该交税费已经一出，我的增值税也没有任何变话呀
郭老师
2023 10/13 22:43
上面的金额全部都是1000。
84784962
2023 10/13 22:46
应该交税费已经一出，我的增值税也没有任何变话呀，冲了增值税未交应该是有4000
郭老师
2023 10/13 22:55
借应交税费未交增值税
贷营业外收入
这个是增值税加计扣除的，
你的未交增值税有借方余额，多交了
然后钱退回来再充了这个未交增值税是这么理解的
84784962
2023 10/13 23:02
之前交的5000.凭证做的是也是5000，凭证余额0，是这个月退了1000回来
郭老师
2023 10/13 23:14
借应交税费未交增值税1000
贷营业外收入1000
借银行存款1000
贷，应收税费未交增值税1000
84784962
2023 10/13 23:27
老师，你看，我之前是这种做的
郭老师
2023 10/13 23:39
你好，结转需要缴纳的增值税是多少？
分录呢
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