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老师可以帮忙写出分录吗，比如22年暂估的是一笔费用，23年10月才收到票，这时候22年的汇算早已经做完了也调增了，请问老师，当收到这张发票时（与暂估金额相同）怎么做账，接下来税务上怎么处理

1.账务处理：在收到发票时，您需要调整之前暂估入账的金额。具体来说，如果暂估金额与实际发票金额相同，您可以这样处理：借：相关费用科目（与暂估金额相同）贷：应付账款或其他应付款科目（与暂估金额相同） 接下来，您需要将该款项从应付账款或其他应付款科目中支付出去。您可以这样处理： 借：应付账款或其他应付款科目（与暂估金额相同） 贷：银行存款或其他货币资金科目（与暂估金额相同） 这样，您就完成了对暂估费用的调整，并且将实际发票金额支付给了供应商。 1.税务处理：在22年的汇算清缴中，您已经将该笔费用进行了纳税调增。因此，在收到发票后，您不需要再进行纳税调整。但是，您需要确保在22年的汇算清缴中申报了该笔费用的暂估金额和相应的纳税调增额。 此外，您需要将该笔费用作为22年的成本费用扣除。具体来说，您需要在23年的纳税申报表中，将该笔费用作为22年的成本费用扣除，同时将已经缴纳的税款进行抵扣。

老师意思是收到票后直接计入当期损益，不用以前年度损益调整科目了，

是的 直接原分录负数红冲然后再做蓝字分录

23年的纳税申报表是什么表呀，汇算表还是月报表

汇算清缴的时候不用操作

红冲也要用到以前年度损益科目吧，毕竟是22年的费用，只是23年才收到票

去年暂估的今年收到发票不用做跨年调整的 你原分录负数红冲暂估的 然后再做蓝字发票的分录 这样正好冲抵 对今年的损益没有影响

是不是可以这样理解：收到发票直接计入当期损益去影响当期损益，反正去年纳税调增过该笔费用，也不差税局的税钱，今年这笔费用刚好可以所得税前扣除，不用调表不用调账

要做分录，不调表不调账