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问题已解决
比如：前一年度亏损 5000第一季度盈利10000预交企业所得税弥补前一年亏损缴纳企业所得税 5000✘25%，第二季度亏损5000 第二季度企业所得税为0 第三季度盈利15000申报企业所得税时 发现自动弥补以前年度亏损5000。这个是因为季度报表填报的都是本年累计吗？是什么勾稽关系 ，只要年累计数是正的 每次都要减以前年度亏损吗？
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同学，您好，参考如下
2023 10/14 11:58
致远老师 
2023 10/14 12:01
不是，这个是以前年度的亏损额 5000
是的，每次都要
84784956 
2023 10/14 12:02
如果以前年度有亏损每季度盈利都要减一遍是这意思吗？ 那企业所得税是不是多交了呢？
致远老师
2023 10/14 12:05
不是的
所得税预缴计税依据是实际的累计利润总额，而不是当季的利润总额
同学，您再理解一下
84784956
2023 10/14 12:10
我意思是报表一季度已经减去了以前弥补亏损 为什么到第三季度 还要减以前弥补亏损 是因为是累计利润总额 所以季度盈利时要减去
84784956
2023 10/14 12:18
看以前季度申报好像没有以前年度弥补亏损 年申报时才有 现在好像是季度申报时自动弥补以前年度亏损了
致远老师
2023 10/14 12:20
报表累计预缴申报
不是当期预缴申报
同学，您再理解一下
所得税预缴申报利润总额是累计数，
数据申报是连续性的
84784956
2023 10/14 12:21
好的 老师 您意思是它是个年累计数
致远老师
2023 10/14 12:22
所属年度的纳税申报，不管您申报几次所得税，
以前年度亏损5000，只是扣减了一次，但是每期申报都要显示在报表中
84784956
2023 10/14 12:23
嗯，明白了 谢谢老师！
致远老师
2023 10/14 16:11
不客气，应该的。您很有上进心，加油哦！
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