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老师，请问下小规模的3%减按1%开票的，申报的时候要按3%申报吗？
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您好，您填10行就不需要
销售额预计未超过30万元，在办理增值税纳税申报时，应将免税销售额填写在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》第10栏“小微企业免税销售额”(如为个体工商户，应填写在第11栏“未达起征点销售额”)。如果没有其他免税项目，则无需填报《增值税减免税申报明细表》。
2023 10/15 09:59
84785001 
2023 10/15 10:04
老师，您没懂我的意思，您看我截图，我按开票上面的信息填写的，提示不对，这个是减按1%开票的，我填写的金额 和税额是按发票上在的数据填写的，就是这个票是10万的，1%就是销售额99009.90，税额是990.1，提示上面的截图，所以说，这个应该怎么填写销售额和税额？
廖君老师 
2023 10/15 10:13
您好，我们本季度没有超过30万不需要填《增值税减免税申报明细表》的，您把10000/1.03填在10行，20行填10000/1.03*3%，本期没有应纳税额
84785001
2023 10/15 10:16
老师，您好，您看下开票的信息，有位老师跟您的回复不一样，到底应该怎么填写啊？
廖君老师
2023 10/15 10:24
您好，谢谢您的分享，发票看到了，我去查了资料，只写：”免税销售额“填写在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》第10栏“小微企业免税销售额”，现在开票是3%减按1%，您按发票上99009.90填10行
84785001
2023 10/15 10:25
但是税额我填写了开票信息上面的，提示不对
廖君老师
2023 10/15 10:30
您好，1.可以不管提示，提交申报反正没有税金产生
2.99009.90再按3%计算税金，我觉得这样有点不合理的，相加后未税和税金大于了10万，开票又没有这么多，文件又没有具体说 免税销售额 是计算填 还是抄发票的金额，一定要填上免3%的税，那10行按发票总额除1.03计算合理，相加就是10万
84785001
2023 10/15 10:31
好的，谢谢老师，就是这一块很纠结
廖君老师
2023 10/15 10:32
您好，网上确实有很多说法，小规模申报这里各种提示，逻辑上有些不合理。咱申报后保证不用交税
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