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老师 小规模开票季度没有超过30W 是免税的 那么分录就写 借银行 贷收入 需不需要把免的税额加进去 贷 营业外收入税收优惠？
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你好，
主营业务收入=收款金额÷（1+1%）
增值税=收款金额÷（1+1%）*0.01
借：应收账款/银行存款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税
如果季末减免税结转实际免除的税：
借：应交税费-应交增值税
贷：营业外收入-税费减免
2023 10/15 16:03
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