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我们是制造企业的一般纳税人，这个月转售固定资产开了13%的专票，如何做账务处理申报纳税？
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处置固定资产的账务处理如下：
1、转入固资清理，
借：固定资产清理，
累计折旧，
贷：固定资产，
2、出售固定资产价款
借：银行存款，
贷：固定资产清理，
应交税费—应交增值税（销项税额），
3、固定资产清理转入资产处置损益，
如“固定资产清理”账户是借方余额，则为清理的净损失，贷方为交净收益。
借：资产处置损益，
贷：固定资产清理。
2023 10/16 09:07
84784954 
2023 10/16 09:44
我们是小企业，所以使用的是小会计准则科目内没有(资产处置损益)，我是这样做账的(如图)
小宝老师 
2023 10/16 09:47
直接通过营业外收支
84784954
2023 10/16 09:51
我们是小企业，所以使用的是小会计准则科目内没有(资产处置损益)，我是这样做账的(如图)申报纳税我是按13%销售货物开票算增值税的，这产生的税会差异我通过汇算清缴填表做对着吧？？
小宝老师
2023 10/16 09:52
是这样子的哦。哦哦
84784954
2023 10/16 10:03
那印花税这笔收入计税我按合同不含税收入算，而非按资产处理收益算对吧？
小宝老师
2023 10/16 10:04
按不含税的金额来计算。
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