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问题已解决
请问老师，固定资产计提折旧已满，该怎样做账务处理
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固定资产还在继续使用吗？
2023 10/16 09:19
84784980 
2023 10/16 09:20
在继续使用的
小宝老师 
2023 10/16 09:21
继续使用就不用再集体折旧了，其他的不用管。
84784980
2023 10/16 09:27
如果是折旧已经多计提了怎么办
小宝老师
2023 10/16 09:28
就冲检原来计提的分录。
84784980
2023 10/16 09:29
直接把多计提的金额红冲吗的
小宝老师
2023 10/16 09:30
可以的，可以的，没有问题。
84784980
2023 10/16 09:31
谢谢老师
84784980
2023 10/16 09:32
因为发现去年就存在多计提的现象，会涉及以前年度损益调整吗
小宝老师
2023 10/16 09:33
的，是的，是这样子的哦。
84784980
2023 10/16 09:33
要怎样做分录
小宝老师
2023 10/16 09:36
借累计折旧贷以前年度损益调整
84784980
2023 10/16 09:37
去年多提的部分做这笔分录就不用再红冲了吧？
小宝老师
2023 10/16 09:41
不用了，不用了，已经通过这个分录调整了。
84784980
2023 10/16 13:08
老师，固定资产折旧在企业所得税汇算清缴时做了纳税调增，请问要怎么做分录
小宝老师
2023 10/16 13:23
不需要，属于税会差异
84784980
2023 10/16 13:27
意思在总的折旧金额内，当年度多计提的要纳税调增，以后年度少计提的就不用管，对吗？
小宝老师
2023 10/16 13:28
你需要调增原因是什么呢？是一次性加计扣除还是账上记错？
84784980
2023 10/16 13:29
会计折旧按4年算，税务按5年算
小宝老师
2023 10/16 13:55
税法跟会计的折旧方法不同，递延所得税=递延所得税负债—递延所得税资产。税法跟会计的折旧方法不同，如果是会计折旧金额比税法折旧金额多，会形成递延所得税资产，递延所得税资产金额=（会计计提的折旧—按税法规定允许扣除的折旧）*所得税税率。
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