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老师 我账上9月做的账进项税是19460元，销项是18000元，账上进销这个增值税应该如何结转呢
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借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项
借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
如果销项大于进项
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税未交增值税
如果销项小于进项
借应交税费应交增值税未交增值税
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
2023 10/16 10:09
朴老师 
2023 10/16 10:10
借应交税费应交增值税转出未交增值税19460
贷应交税费应交增值税进项19460
借应交税费应交增值税销项18000
贷应交税费应交增值税转出未交增值税18000
如果销项小于进项
借应交税费应交增值税未交增值税19460-18000
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
84784998 
2023 10/16 10:27
老师 我是以为你后面带有数字这个分录为准是吧
84784998
2023 10/16 10:31
那结转的这个增值税一般摘要应该是怎么写呢
朴老师
2023 10/16 10:34
同学你好
嗯
结转增值税
这样写
84784998
2023 10/16 10:38
那进大于销，这个借方应交税费应交增值税-未交增值税这个是负数，后面应该怎么处理呢
朴老师
2023 10/16 10:43
这个不是负数呀
我给你的你没看懂吗
84784998
2023 10/16 10:45
果销项小于进项
借应交税费应交增值税未交增值税19460-18000
贷应交税费应交增值税转出未交增值税，借这个科目借方余额不是负数么
朴老师
2023 10/16 10:49
你算一下上面的减法是负数吗
84784998
2023 10/16 10:49
您看下我入的那笔分录对吗，我说的不是减掉的是负数，是未交增值税那个在借方显示的是负数余额
朴老师
2023 10/16 10:51
那你这个负数说明是销项大于进项了
你给我的数据是进项大于销项
84784998
2023 10/16 10:52
在整这个笔分录中未交增值税没有出现过，然后在结转这个进大于销的时候他余额不是负数么
84784998
2023 10/16 10:53
您看我的分录也是进大于销的，老师您看下我的那笔分录写得正确不
朴老师
2023 10/16 10:56
进项大于销项就是未交增值税是负数
84784998
2023 10/16 10:57
进项大于销项就是未交增值税是负数，你说的这没有看懂，你能看下我的那笔分录是正确的吗，我的意思是说这个未交增值税是负数，那在下个月应该怎么处理
朴老师
2023 10/16 10:59
同学你好
下个月正常结转增值税就可以
84784998
2023 10/16 11:01
你还是没有回答我的问题呀，我是说你能看下我的那笔分录是完整的么，是正确的么
朴老师
2023 10/16 11:03
是对的
你的分录还是按销项大于进项来结转的
所以你的那个未交增值税是负数
84784998
2023 10/16 11:07
我那是进项大于销项呀，你看我的进项是19000，销项是18000
84784998
2023 10/16 11:08
下个月正常结转增值税就可以
你还是没有回答我的问题呀，我是说你能看下我的那笔分录是完整的么，是正确的么
是对的
你的分录还是按销项大于进项来结转的
所以你的那个未交增值税是负数
我那是进项大于销项呀，你看我的进项是19000，销项是18000
您看您写的这个是不是未交增值税那里余额应该也是负数的
朴老师
2023 10/16 11:15
19422.68减去18347.65等于多少呢
你的未交增值税借方是正数才对
你算错数了吧
84784998
2023 10/16 11:17
我借方金额那里填的肯定是正数，我是说科目余额表应交税费那这个科目是不是就是负数了
朴老师
2023 10/16 11:17
是的
你上个月的余额你看了吗
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