问题已解决

老师,实训里的费用化和资本化会直接写着告诉你,但实际工作要怎么判断了?还是跟研发部门沟通?你这研发进度如何?是研究阶段还是开发阶段?

84784984| 提问时间:2023 10/16 10:15
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家权老师
金牌答疑老师
职称:税务师
需要自行判断 (一)研究阶段 研究,是指为获取并理解新的科学或技术知识等进行的独创性的有计划的调查。研究阶段基本上是探索性的,是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备,已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性。 (二)开发阶段 开发是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。相对于研究阶段而言,开发阶段应当是已完成研究阶段的工作,在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件。
2023 10/16 10:18
84784984
2023 10/16 10:42
老师 那研发费用的辅助台账,是每个月我需要根据发生的业务进行登记是吧?
家权老师
2023 10/16 10:47
是的,就是那样处理的
84784984
2023 10/16 11:01
老师 然后根据辅助台账进行企业所得税申报?那些是费用话,哪些资本化,该按什么企业所得税政策进行加计扣除或者摊销?
家权老师
2023 10/16 11:03
就是按100%加计扣除或者摊销,不用做账
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