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老师，小规模公司，开3个点普票，3季度超过30万了，增值税要交吗？按几个点交
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你好。按照1%来缴纳增值税的。
2023 10/16 10:38
84785009 
2023 10/16 10:39
老师，小规模公司，在二季度的时开了一个专票。正常缴费了，但在3季度把这个专票冲红了，开成普票了，并且3季度超过30万了，这个税费怎么做账啊。
玲老师 
2023 10/16 10:40
缴纳税款的时候是借应交税费，应交增值税贷，银行存款。
84785009
2023 10/16 10:53
那二季度被红冲的这张票税额还退不退？
玲老师
2023 10/16 10:56
你好。没有退款了，因为咱已经超过30万了吗？就是用前面交过的税款来抵扣了。
84785009
2023 10/16 11:15
那这种情况，（二季度这个专票被红冲了。）需要就这个税额再做什么分录吗？
玲老师
2023 10/16 11:17
咱们不属于销售方吗？销售方没有进项转出处理。
玲老师
2023 10/16 11:18
并且咱是小规模纳税人，不存在进项抵扣的。
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