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老师，小规模公司，在二季度的时开了一个专票。正常缴费了，但在3季度把这个专票冲红了，开成普票了，并且3季度超过30万了，这个税费怎么做账啊。
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你好，这个税费需要正常缴纳的，之前的也不用退。
2023 10/16 10:42
84785009 
2023 10/16 10:52
那我等于交了两次啊
84785009
2023 10/16 10:53
那二季度红冲的这张票，那个税额还退不退？
郭老师 
2023 10/16 10:56
好，因为你普通发票需要交税。
郭老师
2023 10/16 10:56
这一次交的是普通发票的。
84785009
2023 10/16 11:13
我二季度开的是专票，然后都税都交了，然后三季度的时候把这个专票给红冲了，又重新开了一个普票。但是三季度超过30万了了
84785009
2023 10/16 11:13
我意思就是说你第二季度开的那个专票不是红冲了吗？那个税额给我退不退？
郭老师
2023 10/16 11:14
你专票不需要交税，但是普票需要交吧，普票抵扣了这个专票的不就可以了。
郭老师
2023 10/16 11:14
他正好抵扣了，为什么要退回来啊，你本来需要交20，但是你之前有交过15，现在只需要交一个5就行。
84785009
2023 10/16 11:16
那这种情况，（二季度这个专票被红冲了。）需要就这个税额再做什么分录吗？
郭老师
2023 10/16 11:17
借应收账款负数，贷主营业务收入负数，应交税费负数，做这一个就行。
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