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小企业会计准则补缴以前年度增值税、附加税，怎么做会计分录
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您好，
借：利润分配-未分配
贷：应交税费
借：应交税费
贷：银行存款
2023 10/16 11:33
84785027 
2023 10/16 11:36
应交税费是用未交增值税，还是用增值税检查调整
刘艳红老师 
2023 10/16 11:36
这个二级科目用这个吧增值税检查调整
84785027
2023 10/16 11:39
增值税不是价外税吗，为什么还用未分配利润啊
刘艳红老师
2023 10/16 11:41
你需要交税说明前面损益类做多了，所以就会影响损益，这个调的是以前的利润，所以就用这个科目
84785027
2023 10/16 11:43
老师，截图看一下这么做能行吗
刘艳红老师
2023 10/16 11:54
借：利润分配-未分配
贷：应交税费
借：应交税费
贷：银行存款
刘艳红老师
2023 10/16 11:54
一般是要这样做的哦
84785027
2023 10/16 11:58
计提增值税是不是这样的
借：利润分配-未分配
贷：应交税费−增值税检查调整
借：应交税费−增值税检查调整
贷：银行存款
84785027
2023 10/16 12:20
截图再受累看一下，对吗
刘艳红老师
2023 10/16 12:24
是的， 是的，就是这样做的
84785027
2023 10/16 14:19
补缴收入，税务还没有给处罚书之类的资料，但是我知道帐上做了多少成本，我能先结转帐面上的成本吗
刘艳红老师
2023 10/16 14:28
是的，先结转账上面的成本
84785027
2023 10/16 14:39
就是我现在还没有收到税务给的处罚书啥的，9月份账上可以先结转以前年度的成本吗
刘艳红老师
2023 10/16 14:42
可以先结转的，这个不影响的
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