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本月销项税额 4000 ，本月无进项税额，上期留抵税额30000元，月末怎么结转销项税额？
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借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项
借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
如果销项大于进项
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税未交增值税
如果销项小于进项
借应交税费应交增值税未交增值税
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
2023 10/16 13:22
84785010 
2023 10/16 13:24
硬是没看懂你的回答 说了跟没说一样的
我都说了没有进项
朴老师 
2023 10/16 13:26
上期留抵税额就是进项
你上期留抵余额在哪个科目呢
84785010
2023 10/16 13:29
那一开始的那个月份 销项1000 进项 30000 这不就留抵了 29000
我不知道可不可以直接这样结转留抵税额
我当时做的分录就是 借应交税费-销项税额 100
借 应交增值税-增值税留抵税额 29000
贷 应交税费 -进项税额 30000
84785010
2023 10/16 13:30
然后这个下来 就是有29000的留抵税额 但是有销项 4000 无进项 那么增值税要怎么结转掉呢
朴老师
2023 10/16 13:33
同学你好
你做的分录不对
应该按我给你的来做
84785010
2023 10/16 13:35
那留抵税额就用应交增值税-未交增值税 负数表示是吗 这个科目就表示是有留抵税额的意思吗
朴老师
2023 10/16 13:38
应交税费应交增值税未交增值税是借方余额就可以
84785010
2023 10/16 13:40
那到下个月 有销项税额 没有进项税额 要怎么结转这个销项税额呢
朴老师
2023 10/16 13:44
借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
这样就可以
84785010
2023 10/16 13:49
但是 这样下来 转出未交 这个科目不就有余额了
朴老师
2023 10/16 13:52
这个和上个月的留抵抵减了
84785010
2023 10/16 13:53
分录麻烦老师写一下
朴老师
2023 10/16 13:56
上面给你了哦
你做上面那个分录就可以
借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
然后
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税未交增值税
84785010
2023 10/16 13:57
好的 谢谢
朴老师
2023 10/16 14:02
满意请给五星好评，谢谢
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