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上个月有留抵，这个月要计提本月应交增值税吗？怎么做账
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对的，是的，需要结转。
2023 10/16 13:31
84785034 
2023 10/16 13:31
结转，计提，缴纳都要做账是吧？
郭老师 
2023 10/16 13:31
你好，这个结转就是计提
增值税，它不叫计提，它是结转，就像附加税，它是计提。
84785034
2023 10/16 13:32
怎么做账，但是上个月有留抵哦，不用做上个月留抵得账务是吧，等下个月报税的时候抵扣就行
郭老师
2023 10/16 13:35
这个月需要缴纳的增值税，
借应交税费应交增值税转出未交增值税，
贷应交税费未交增值税做这个你上一个月的留底够抵扣吗？如果够抵扣的话，就不需要再做其他的
84785034
2023 10/16 13:35
但是留抵加上进项后，足够抵扣这个月的销项了，那我们到下月报税的时候，缴纳的时候就是0税额啊，那不冲销上个月结转的应交税费-未交增值税吗？
郭老师
2023 10/16 13:36
哦，你的留底在哪个科目里面挂着？
84785034
2023 10/16 13:36
留抵的金额就没有挂账，这个原先是代账公司做的账，一塌糊涂
郭老师
2023 10/16 13:37
你好，那你给他结转一个不就可以了。
84785034
2023 10/16 13:38
所以我就疑惑，上个月有留抵，这个月结转税金，下个月报税的时候是0，因为足够抵扣销项税了，那我们这个月做的结转税金的分录，下个月该怎么抵消，而且实际没有支付金额
84785034
2023 10/16 13:40
结转的应交税费未交增值税我理解，就是到下个月报税的时候，该怎么做呢？这个月有结转，但是下个月实际没有支付钱呀
郭老师
2023 10/16 13:42
借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项
郭老师
2023 10/16 13:42
转是留底的，销项和进项分别结转到转出未交增值税，如果你不懂的话，你可以不用做。
郭老师
2023 10/16 13:42
需要交增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税，
贷应交税费，未交增值税
是销项大于进项用留底抵扣的
84785034
2023 10/16 13:45
但是足以抵扣，那应纳税额就为0了，那我们下个月申报纳税的时候，该怎么冲销上个月结转的税金，也就是那个应交税费-未交增值税
84785034
2023 10/16 13:46
一般如果我们缴纳了，贷记银行存款，我知道，但是，这个留抵加进项足够抵扣，因纳税额为0了，那我做何处理，那一笔未交增值税怎么冲销
郭老师
2023 10/16 13:47
你好
目前还是销项小于进项吗？如果是的话，直接不用不。
84785034
2023 10/16 13:51
这个月是销项大于进项，上月有留抵，两者加起来足够抵扣这个月销项
郭老师
2023 10/16 13:51
你好，不需要做账务处理。
84785034
2023 10/16 13:54
意思就是，我这个一笔都不用做是吧，也不需要结转这个月的税金？
84785034
2023 10/16 14:00
您好，请问是这样的吗？
郭老师
2023 10/16 14:02
对的，是的，增值税附加税的不用做。
84785034
2023 10/16 14:03
好的，那这个月税金也不用结转，下个月就直接申报抵扣就行了嘛，是这样吧
郭老师
2023 10/16 14:03
你好是的，是这么做的。
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