00:10:00
问题已解决
老师好，应交税费-已交税金这个科目有余额吗？需要结转吗？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，不用结转的，实际抵缴的时候结转
2023 10/16 15:41
84784950 
2023 10/16 15:44
抵缴是什么意思呀？余额全部是交完增值税的金额
家权老师 
2023 10/16 15:44
意思是你是在异地预交的，在本地申报时抵减
84784950
2023 10/16 15:49
这些余额不是异地预缴的，是每个月缴纳增值税的金额累计起来的
家权老师
2023 10/16 15:54
那就是没有计提增值税的哈，只是做了交税的分录
84784950
2023 10/16 16:07
那这个账需要调吗？怎么调呢老师？
家权老师
2023 10/16 16:10
你是小规模还是一般纳税人？
84784950
2023 10/16 17:21
我是一般纳税人
家权老师
2023 10/16 17:22
月末先计算
应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵
如果应交增值税小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录
借：应交税费-增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
下月交税分录
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
84784950
2023 10/16 17:29
老师，那现在这个科目的余额我该怎么处理呢？
家权老师
2023 10/16 17:33
不用考虑进项和销项的余额，正确交税就行
84784950
2023 10/16 17:37
老师，我说的余额是已交税金里面的余额，就是之前增值税没有计提就直接入账了
家权老师
2023 10/16 17:42
那么现在就补计提的分录
阅读 464
描述你的问题，直接向老师提问
271
意见反馈
