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老师请问， 小规模纳税人，去年10月社保扣款了，但是10月又做了减员，应该退回10月社保费，但是社保局是作为暂收款，抵了今年9月应扣社保再扣的剩余款。 请问10月和今年9月分录应该怎么做呢
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去年10月 借：管理费用——社保 贷应付职工薪酬——社保 借 应付职工薪酬—社保 贷：其他应收款——应返还社保 今年9月：借：其他应收款——应返还社保 管理费用——社保 贷：银行存款
2023 10/16 16:58
84784974 
2023 10/16 17:09
老师，去年银行扣了款的
大明明老师 
2023 10/16 17:15
借：管理费用——社保 贷应付职工薪酬——社保 借 应付职工薪酬——社保 贷：银行存款 借：其他应收款——应返还社保：贷：应付职工薪酬（这个余额一直留到今年10月去扣） 今年9月：借：其他应收款——应返还社保 管理费用——社保 （这里应该是10月的应计提的社保减去去年多计提的社保 贷：应付职工薪酬——社保 借： 应付职工薪酬——社保 贷：银行存款
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