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老师！一般纳税人把安装的活包给别人，对方公司需要给我们开品名为安装费的发票吗？开专票税率多少？
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你好 安装费的税率是9%
2023 10/16 17:38
84785007 
2023 10/16 17:45
对方如果是个人让他去大厅代开吗？如果实在开不来我们把钱付了怎么账务处理
大明明老师 
2023 10/16 17:49
如果对方是个人不是公司的话 增值税应该是1% 还要加个税 个税应该核定在0.5%左右 付钱的话 只要支付这部分税金的钱给他们就行 相当于他们损失了发票 失去了税金抵税 你们把税金的钱给他们就行
84785007
2023 10/16 17:52
我们把钱付出去，怎么做会计分录
大明明老师
2023 10/16 17:58
借 管理费用 贷 银行存款
84785007
2023 10/16 18:01
我们是空调销售安装的一般纳税人，把安装包给个人开不来发票，钱已付，计入管理费用可以？
大明明老师
2023 10/16 18:04
最好是让他把发票开过来 可以通过手机支付宝进行个人普通发票的开具
84785007
2023 10/16 18:06
开不来我们计入什么科目，开来计入什么科目
大明明老师
2023 10/16 18:40
开不过来的话。相当于你这笔费用要在汇算清缴时调增。 损失的抵扣税点让他打进你们个人账户。因为打进公户的话。因为这部费用也开不了发票。也还是做不了帐 他能开给你的话 你就做安装费分包款
84785007
2023 10/16 18:50
可以记劳务成本——安装费吗？如果开不来，我们给甲方开安装费可以用这个做成本吗？不仅不能抵扣增值税，所得税汇算清缴还要交企业所得税是这样吗？
大明明老师
2023 10/16 18:52
如果开不来。你们给甲方开安装费也不能用这个做成本 这个在汇算清缴时候要费用调增。至于要不要交所得税。要看你们的全部费用能不能抵减所有的收入。费用够的话。就算这笔纳税调增了。也是不用缴纳所得税
大明明老师
2023 10/16 18:53
可记 劳务成本-安装费
84785007
2023 10/16 19:03
那就是给甲方开安装费没有成本全是利润
大明明老师
2023 10/16 19:04
是的。如果你拿不到发票的话 就等于这些成本费用全部要纳税调增。
84785007
2023 10/16 19:26
最好让个人找个公司开，或者做成自己的安装工人工资，起码不能抵扣的话可以入成本是不
大明明老师
2023 10/16 19:29
对，或者就是你们自己的员工做成你们自己的员工，这个是可以不用发票直接抵税的，不然你外面的人，外面的人的话肯定是要发票才能抵税的。
大明明老师
2023 10/16 19:29
现在个人开发票很方便的呀，里面支付宝点进去有个发票代开就可以马上开，而且税点又低，找其他公司开的话，其他公司可能也不太乐意，因为他们也麻烦，他们也要做税务处理。
84785007
2023 10/16 19:37
我问税务大厅说代开安装费21%，不知咋那么高
大明明老师
2023 10/16 19:45
它是综合的税率。把增值税附加税所得税都加进去了
84785007
2023 10/16 19:49
好的，感谢老师耐心解答
。完了我再确定下
大明明老师
2023 10/16 19:50
好的呢不客气不客气
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