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老师,我20年的申报表从调,导致补增值税附加税,我要怎么入账

84784978| 提问时间:2023 10/17 08:10
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邹老师
金牌答疑老师
职称:注册税务师+中级会计师
你好,20年的申报表从调,是调整了什么呢? 
2023 10/17 08:11
84784978
2023 10/17 08:12
免税额那填多了,导致要补交增值税和附加税
邹老师
2023 10/17 08:13
你好,补交增值税和附加税 借:应交税费—应交增值税 应交税费—附加税 贷:银行存款 
84784978
2023 10/17 08:13
那不用先计提吗
邹老师
2023 10/17 08:14
你好,增值税是做相应的结转处理。 附加税计提分录是,借:税金及附加,贷:应交税费—附加税 
84784978
2023 10/17 08:35
我前面的增值税给我调了,所以应交增值税那没有余额了
邹老师
2023 10/17 08:36
你好,前面的增值税给调了,是从什么样调整到什么样呢? 
84784978
2023 10/17 08:40
有余额的调到营业外支出或营业外收入去了
邹老师
2023 10/17 08:41
你好,不应当随意把增值税的余额调整到营业外支出或营业外收入啊 增值税是负债科目,不影响损益的
84784978
2023 10/17 08:42
以前看到不平,就调了
邹老师
2023 10/17 08:42
你好,不应当随意把增值税的余额调整到营业外支出或营业外收入 增值税是负债科目,不影响损益的 (是针对这个回复,有什么疑问吗)
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