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以往年度进项税转出分录怎么写？产生的滞纳金分录怎么写？
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借以前年度损益调整贷应缴税费-应交税增值税进项税额转出，滞纳金计入营业外支出
2023 10/17 11:05
84785001 
2023 10/17 11:15
进项税额转出后 扣费成功怎么做分录？
小宝老师 
2023 10/17 11:17
具体是扣的什么费呢？
84785001
2023 10/17 11:22
是增值税和附加税，因为之前小规模转一般纳税人的时候抵扣了小规模的进项税，税务局让把进项税转出，再补交税费
小宝老师
2023 10/17 11:27
直接计提缴纳就可以。
84785001
2023 10/17 11:30
是借，应交税费—增值税 附加税 贷银行存款吗？还需要写做借以前纳税调整 贷应交税费分录吗
小宝老师
2023 10/17 11:31
没有损益类科目，不用使用以前年度损益。
84785001
2023 10/17 11:32
那借方写什么？
小宝老师
2023 10/17 11:34
是应交税费，应交增值税就可以呀。
84785001
2023 10/17 11:43
整个过程只需要写一个分录借应交税费 贷银行存款吗
小宝老师
2023 10/17 11:44
是的，是的，是这样子的。
84785001
2023 10/17 11:48
不是还要写进项税转出分录，这个不用写吗？
小宝老师
2023 10/17 11:52
写的呀，看前面不是回答过了嘛？就是计入以前年度损益调整那个
84785001
2023 10/17 16:05
你上面不是说没有损益类科目，不用使用以前年度损益？怎么又可以计入了？
小宝老师
2023 10/17 16:09
嗯，可以替换成利润分配未分配利润科目
84785001
2023 10/17 21:37
为什么说没有损益类科目？
小宝老师
2023 10/17 21:52
你好，看截图，没有损益类科目
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