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老师，普票能在交企业所得税是能减免，是怎么减免的？
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您好，普票入了成本，我们的利润就减少了，利润总额少了，交的所得税就少了，就是这样的
2023 10/17 11:22
84784991 
2023 10/17 11:25
是只有税，还是金额和税一起算成本？
84784991
2023 10/17 11:31
收到普票能做成本，开出去的普票呢
廖君老师 
2023 10/17 11:33
您好，普票全部入成本嘛，发票总额一起入成本费用扣减利润了。
开出去的普票我们是 贷方 收入和增值税
84784991
2023 10/17 11:35
开出去的普票税额不是销项税额，
84784991
2023 10/17 11:35
老师，开出去的专票税额做销项了，那金额呢，也可以在交企税的时候减免吗？
廖君老师
2023 10/17 11:35
您好，是的呀，我不知道您是一般人还是小规模呀，所以写增值税
84784991
2023 10/17 11:37
有点晕，就是不能区分开出去和收到的普票和专票的金额和税额，都做什么了？
廖君老师
2023 10/17 11:39
您好，您是小规模还是一般人呀
84784991
2023 10/17 11:42
咱们先说小规模
廖君老师
2023 10/17 11:46
您好，收到发票
借：原材料 贷：银行或应付
开出发票
借：应收或银行 贷：主营业务收入 应交税金-应交增值税
84784991
2023 10/17 11:47
这是专票吧
84784991
2023 10/17 11:47
还是普票？
廖君老师
2023 10/17 11:50
您好，小规模无所谓专票和普票，都是这2个分录呀，
84784991
2023 10/17 15:31
老师，小规模开出的普票和专票是不是超过30万交税，不超过专票交，普票不交
廖君老师
2023 10/17 15:46
您好，是的，但我们开票做账时不知道这个月会不会超30万，贷方 ：应交税金-应交增值税 先录入，不交时
借：应交税金-应交增值税
贷：营业外收入 或 其他收益
84784991
2023 10/17 15:53
老师我这么理解，小规模，收到普票专票，都做成本，交企税减免，开出普票专票小余30万，专票全额缴纳；大于30万普票专票都交纳税，是不是普票和专票这时候就一样了
84784991
2023 10/17 15:55
老师，一般纳税人，收到专票发票税额能做进项抵扣，普票只能交企税做成本减免；那专票的金额能做成本吗？
84784991
2023 10/17 15:58
一般纳税人，开出专票税额就是销项，交税；开出的普票呢？也是销项？和专票一样交税吗？
廖君老师
2023 10/17 15:59
您好，小规模，收到普票专票，都做成本，交企税减免，开出普票专票小余30万，专票全额缴纳；大于30万普票专票都交纳税，是不是普票和专票这时候就一样了，是的
那专票的金额能做成本，是的，专票价税分离，未税金额是成本，税金是进项抵扣
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