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小规模纳税人7-9月的收入和增值税都为负数，需要结转免征增值税到营业外收入还是？
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免征增值税转到营业外收入里面的。
2023 10/17 11:46
84784991 
2023 10/18 05:06
增值税为负数季末可以不结转，即不转到营业外收入里面，下个季度即10-12继续抵扣增值税不呢
东老师 
2023 10/18 05:38
这个增值税怎么是负数呢
84784991
2023 10/18 08:46
7-9月没有开正数发票，有开红冲发票
84784991
2023 10/18 08:47
就不晓得这种情况季末小规模增值税有负数，需要结转不，怎么结转
东老师
2023 10/18 08:49
这个负数的话，不用结转的
84784991
2023 10/18 09:31
你前面说季末需要结转到营业外收入，都蒙圈了
东老师
2023 10/18 09:33
是我刚才看成以为是免征增值税的
84784991
2023 10/18 09:52
能说明白点么
东老师
2023 10/18 09:54
我的意思是我看成了是没到30万免征增值税，负数的话就冲减以后的增值税
84784991
2023 10/18 09:57
总结：小规模纳税人季度末了发现增值税是负数，季末不用做任何处理，即不用结转免征增值税额到营业外收入？等下一个季度抵扣了这个增值税负数后要是没有超过30万就继续结转免征额到营业外收入，超过了就缴税？
东老师
2023 10/18 09:57
对，没错儿，就是您说的这个理解
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