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老师您好，我们上半年工资没有计提，我想要补计提，怎么做会计分录呢，没有个税，没有社保扣缴
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借管理费用，等
贷应付职工薪酬工资。
2023 10/17 13:08
84784978 
2023 10/17 14:11
老师，我们是这样做的，借应付职工薪酬，贷，银行存款，结转，借管理费用，贷应付职工薪酬我们这是没有计提，工资次月发，哪月发记载哪个月的会计分录
这样我们做符合要求吗
还是需要补计提
小宝老师 
2023 10/17 14:13
你好，应该当月计提当月的发放的时候，发放的月份冲减之前的计提
84784978
2023 10/17 14:14
我现在问的是，我们这样做没有计提，我补计提怎么补，我把我们的可分录也给您了
小宝老师
2023 10/17 14:20
你这样子没法再去更正了，你不是没具计提，是计提的月份不对。建议后期更改过来，当月计提当月的分录就是您计提的那个
84784978
2023 10/17 14:32
老师，为什么工资次月发放的，像我这样做就不符合全责发生制，而收入，我们出租厂房，预收半年房租，收完开票然后直接计入到收入里就可以呢
小宝老师
2023 10/17 14:33
您好您具体的月份存在差异。收入是因为您开了发票就要确认收入，这是税法的规定。
84784978
2023 10/17 14:36
那这个收入就不需要摊分到每个月吗
小宝老师
2023 10/17 14:37
收入的确认还是要遵循权责发生制
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