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问题已解决
请问老师，汇算清缴时需要调整暂估费， 借：应付账款-暂估 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 这样入账，对吗？
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咱们是暂估的数据有错误吗？还是因为没有回来发票？
2023 10/17 13:17
84784970 
2023 10/17 13:49
老师，是暂估的没有发票
玲老师 
2023 10/17 13:51
不需要这样处理的，是直接做补交所得税的分录就行了。
84784970
2023 10/17 15:27
老师，怎么做分录？
玲老师
2023 10/17 15:28
你好 ：
相关分录如下:
1企业准则处理 ：
补提所得税时:
借:以前年度损益调整
贷:应交税金--应缴所得税
(2)月末结转:
借:利润分配--未分配利润
贷:以前年度损益调整
(3)缴纳时:
借:应交税金--应缴所得税
贷:银行存款
2小企业准则 处理 ：
补提所得税时:
借:利润分配-未分配利润
贷:应交税金--应缴所得税
(2)缴纳时:
借:应交税金--应缴所得税
贷:银行存款
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