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老师您好，自店跟外店合作赠送消费券，账务如何处理呢？应该注意哪些税务问题
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同学你好
计入销售费用就可以
赠送的时候不做
消费的时候做
2023 10/17 14:49
84785025 
2023 10/17 14:50
那税务上需要视同销售吗
朴老师 
2023 10/17 14:54
需要视同销售的哦
消费的时候
84785025
2023 10/17 15:01
这样客户去消费后，消费的金额对方开票给我们，是开普票还是专票呢，是开票金额再加13个点缴税吗
朴老师
2023 10/17 15:04
如果是不含税的需要加上税额
84785025
2023 10/17 15:07
比如，对方开1060元专票给我们，6个点的税点,那我们入促销费的时候是入多少钱
朴老师
2023 10/17 15:10
计入销售费用就可以了
84785025
2023 10/17 15:11
那费用计入是1000还是1060，还能不能抵扣
朴老师
2023 10/17 15:16
同学你好
这个可以抵扣的
费用的金额是不含税的
84785025
2023 10/17 15:23
对方开1060元专票给我们，6个点的税点,那我们入促销费的时候是入1000还是1060？
朴老师
2023 10/17 15:28
同学你好
1060是价税合计吗
84785025
2023 10/17 17:36
是的，1060价税合计
朴老师
2023 10/17 18:18
1060/（1+6%）*6%是进项税额哦
剩下的是不含税
84785025
2023 10/17 18:24
是的，我是想问入费用应该是1060还是1000，老师
朴老师
2023 10/17 18:30
这个是1060的金额哦
销售费用
84785025
2023 10/17 18:36
也就是即使开专票，也不能抵扣，那如果收到普票的时候，入费用的金额是多少
朴老师
2023 10/17 18:47
这个是1060
借销售费用1060
贷主营业务收入
贷销项
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