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老师好，打个比方，社保公司承担部分2000，个人承担部分是1000，缴纳时，银行转账3000， 计提和缴纳，会计科目是什么呢？ 谢谢
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借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）2000
其他应付款—社保，公积金（个人部分）1000
贷：库存现金/银行存款3000
2023 10/17 14:52
84785043 
2023 10/17 14:54
老师好，计提时的会计科目是什么呢？
家权老师 
2023 10/17 14:55
计提公司承担部分社保公积金
借：管理费用-各项社保，公积金
贷：应付职工薪酬-各项社保，公积金（企业部分）
3.发放工资时扣社保和个税
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款
84785043
2023 10/17 15:01
老师好，在记账公司接的账，没计提公司部分，计提的是个人部分，个人部分用计提吗？他们之间的差怎么调呢？谢谢
家权老师
2023 10/17 15:03
没有计提的就要计提哈，公司部分直接支付的就不用计提了
84785043
2023 10/17 15:04
老师好，出现负数了，怎么调呢？
家权老师
2023 10/17 15:08
个人部分有差额，就是少扣除了，查明原因是哪些人少扣了？
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