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问题已解决
老师，是这样的，这家公司账我接手的时候前面会计的水利基金多缴了83.63元，但是账上没有计提税金，后面我再申报水利基金要给他减掉的话，账上怎么做分录呢？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答我认为后面该计提计提，缴款的时候应该是应交的-多交的实交的
2023 10/17 15:55
84784949 
2023 10/17 15:57
补提之前缴纳的水利基金吗？具体分录老师能教一下吗
雪碧老师 
2023 10/17 16:05
计提：
借：税金及附加
贷：应交税金-水利基金
缴纳
借：应交税金-水利基金
贷：银行存款
雪碧老师
2023 10/17 16:11
之前要是少计提了就补提之前的，之前要是多交了可以问问税务那边能不能退，不能退的话，可以 用应交的水利基金抵减多交的金额
84784949
2023 10/17 16:13
不能退的，我下个月再申报水利基金的时候就直接给减掉之前多缴的这个数额了，那这个分录要怎么做呢。老师？
雪碧老师
2023 10/17 16:17
不用别的分录啊
以前多交的
借：应交税金-水利基金3
贷：银行：存款3
计提：
借：税金及附加10（本期）
贷：应交税金-水利基金10（本期）
缴纳
借：应交税金-水利基金7
贷：银行存款（这里付的钱就是扣减之后的金额啊）7
雪碧老师
2023 10/17 16:18
就是该计提正常计提，该缴款正常缴款，只是有部分以前交了，分录正常做就可以了
84784949
2023 10/17 16:21
哦，我明白了，就是说这里做账时候，再计提就不能写本期本来要报的数额，要填扣减以后的数额计提缴纳对吧
84784949
2023 10/17 16:24
恩，知道了，计提还是按正常的数额计提，只是提前一部分缴款了，后面做分录缴纳的时候就扣掉那部分
雪碧老师
2023 10/17 16:26
nice最后理解完全正确
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