问题已解决
某工业企业(增值税一般纳税人),2019年8月购销业务情况如下: (1)购进生产原料一批,已验收入库,取得的防伪税控系统开具的增值税专用发票上注明的价、税款分别为50万元、6.5万元;另支付铁路运输费用,取得增值税专用发票上注明运费10万元; (2)购进钢材20吨,未入库,取得的防伪税控系统开具的增值税专用发票上注明价、税款分别为20万元、2.6万元; (3)销售产品一批,货已发出并办妥银行托收手续,但货款未到,向买方开具的专用发票注明销售额90万元;(增值税专用发票均在取得当月通过认证) 根据上述资料,关于当月该企业的增值税处理,下列说法正确的是()。 当月的销项税额为11.7万元 B 当月可以抵扣的进项税额为9.1万元 当月应纳增值税额为1.7万元 当月应纳增值税额为2.6万元 当月可以抵扣的进项税额为10万元
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速问速答当月的销项税额为90*13%=11.7
当月可以抵扣的进项税额为6.5+10*9%+2.6=10
当月应纳增值税额为11.7-10=1.7
2023 10/17 16:22