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借其他应收款个人社保贷，银行存款。

老师，您看看自己做的对吗，

个人社保一借一贷冲啦

1  借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税  2 支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款

哪里不清楚的再追问给你解答

往来科目设置应收和应付都行 设置一个就可以  要是不理解 我发你完整分录看一下 你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资               一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担)          一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担)               一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款

只做一个提前交社保的分录，这样写，就写一个付款的分录。 支付社保、公积金 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应收款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 贷:银行存款 只写提前缴纳的这一个分录就写这一个，看这样写能理解不？