2022年确认收入并结转了成本，2023年发现22年不应确认收入，应在2023年确认收入及成本，在2023年调整分录怎么写 22年分录：借：银行存款贷：主营业务收入 100 销项税 6 确认成本：借：合同履约成本 80 贷：研发费用80 借：主营业务成本80 贷：合同履约成本 80_实务

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2022年确认收入并结转了成本，2023年发现22年不应确认收入，应在2023年确认收入及成本，在2023年调整分录怎么写 22年分录：借：银行存款贷：主营业务收入 100 销项税 6 确认成本：借：合同履约成本 80 贷：研发费用80 借：主营业务成本80 贷：合同履约成本 80

84785000| 提问时间：2023 10/17 21:26

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陈诗晗老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,高级会计师

借，以前年度损益调整120 主营业务成本80 贷，主营业务收入200 借，未分配利润120-12 盈余公积12 贷，以前年度损益调整120

2023 10/17 21:30

84785000

2023 10/17 21:34

2022年确认收入并结转了成本，2023年发现22年不应确认收入，应在2023年确认收入及成本，在2023年调整分录怎么写 22年分录：借：银行存款贷：主营业务收入 100 销项税 6 确认成本：借：合同履约成本 190 贷：研发费用190 借：主营业务成本190 贷：合同履约成本 190

84785000

2023 10/17 21:35

这个数字呢，亏损情况下，分录怎么写，合同履约成本不是损益类科目，抵消去哪了

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