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您好，老师，我们有个库存商品用不了了，也销售不出去了，卖废品的话一般收到的是现金，怎么做账，库存商品这块怎么结转
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你好
借：待处理财产损益，贷：库存商品
借：营业外支出，贷：待处理财产损益
卖废品的话，做其他业务收入处理
2023 10/18 10:41
84784981 
2023 10/18 10:44
交增值税吗
邹老师 
2023 10/18 10:45
你好，卖废品的其他业务收入，是需要缴纳增值税的
84784981
2023 10/18 10:47
交几个点的
邹老师
2023 10/18 10:47
你好，如果是一般纳税人，是按13%的税率
84784981
2023 10/18 10:51
那借：库存现金，贷：其他业务收入 销项税额 借：其他业务成本贷：库存商品 这样行吗，还是必须走待处理财产损益科目
84784981
2023 10/18 10:52
这个要做进项税额转出吗
邹老师
2023 10/18 10:55
你好，需要通过 待处理财产损益 科目核算。不需要 做进项税额转出的
84784981
2023 10/18 10:57
再就是商品成本是10万，我们卖废品的话价值肯定不高，而且收到的肯定是现金，这样的话会存在税务上的风险吗
邹老师
2023 10/18 10:59
你好，如果实际情况是这样，没有什么风险的
84784981
2023 10/18 11:02
需要留存什么材料备查吗
邹老师
2023 10/18 11:03
你好，需要留存处置的文件备查
84784981
2023 10/18 11:04
比如卖了2000元，那其他业务收入就是1769.91，销项税交230.09是吗，再就是报税的时候这块收入是填未开具发票那一栏吗
邹老师
2023 10/18 11:05
你好，是的，是这样的
84784981
2023 10/18 11:06
处置文件包括哪些文件
邹老师
2023 10/18 11:08
你好，就是把库存商品当做废品处置的书面文件啊
84784981
2023 10/18 11:12
就是写一个说明是吧，盖上公司的章
邹老师
2023 10/18 11:13
你好，是的，是这样操作
84784981
2023 10/18 11:15
那是不是汇算清缴的时候需要填资产损失的那个表呢
邹老师
2023 10/18 11:17
你好，是的，是这样的
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