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增值税100元，完税凭证上是100.01元，请问多付的0.01元，怎么做账？怎么调平
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多付的借营业外支出0.01贷银行存款0.01。
2023 10/18 11:53
84784993 
2023 10/18 12:00
不是，增值税怎么平？
玲老师 
2023 10/18 12:03
借应交税费100。营业外支出0.01。贷银行存款100.01。
84784993
2023 10/18 12:03
我的意思是调平增值税，小规模纳税人，我账上增值税是100，交完是100.01，账上增值税就差了0.01分，调整是怎么调？是借，营业外支出 0.01，贷，应交税费-增值税0.01，这样对吗？
玲老师
2023 10/18 12:07
咱们当时计提100这个数不是没有错吗？多出来的0.1是系统的差异是这样不？
84784993
2023 10/18 12:09
是的，账上没错，缴税的时候系统数据多出0.01
玲老师
2023 10/18 12:10
那你就按我回复的处理，没有错。
借应交税费100。营业外支出0.01。贷银行存款100.01。
84784993
2023 10/18 12:25
但是完税凭证上面显示的增值税是100.01，
玲老师
2023 10/18 12:30
咱交了100.01，所以完税凭证是打出来这些钱。
实际多交那个是属于营业外支出。
玲老师
2023 10/18 12:30
咱们账务处理这样没有问题。
84784993
2023 10/18 13:15
好的，谢谢老师！
玲老师
2023 10/18 13:17
客气的，祝您工作学习愉快。
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