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问题已解决
小微企业收预收款一笔，在收款当季已全额申报增值税(免交)，在后期每月确认收入时(冲减预收款)是否就不需再做所确认收入的增值税申报了？
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对的，是的，不需要了。
2023 10/18 12:00
84785040 
2023 10/18 12:04
那确认收入后季度申报时利润表上看有收入，但又无相应增值税申报，这样没关系吗？ 会不会被税局要求写情况说明 ？
郭老师 
2023 10/18 12:06
在当年内吗？只要当年内就可以。
郭老师
2023 10/18 12:06
就是最后你的营业收入和增值税的销售额是一样的就可以。
84785040
2023 10/18 12:27
跨年了，共10年的预收规
郭老师
2023 10/18 12:27
你这种有风险的，你的增值税销售额和所得税的销售额不一致
84785040
2023 10/18 12:30
共10年的预收款，跨年了，增值税在当年申报了，此后几年属于后期确认各自收入的期间
郭老师
2023 10/18 12:31
你税务局没有找你们吗？我们这边都找。
84785040
2023 10/18 12:43
税局找是要让写情况说明吗？
郭老师
2023 10/18 12:43
对的，是的，而且要求调整。
84785040
2023 10/18 12:47
所得税纳税调增吗？我们是现在遇到这种跨年的情况，增值税和所得税不知道怎么处理好？
郭老师
2023 10/18 12:48
你好对的
增加收入的
84785040
2023 10/18 12:57
那就是增值税在预收款当期按收款额全额申报 ；所得税账上可以分期(跨年)确认收入但第四季度申报时按预收款全额做调增申报，是这样处理么
郭老师
2023 10/18 12:59
可以的，可以这么做的。
84785040
2023 10/18 13:07
那调增后如果没有亏损可抵减那不是要上所得税了吗 ？如果不想上所得税不做调增而导致两税不一致可以通过向税务局做情况说明能行吗？
郭老师
2023 10/18 13:08
是的，需要交企业所得税的。
郭老师
2023 10/18 13:09
我问你税务局这种情况下，我们这边不可以。
郭老师
2023 10/18 13:09
你问下你税务局我们这边不可以。
84785040
2023 10/18 13:10
好的，谢谢老师
郭老师
2023 10/18 13:13
不用客气，工作愉快
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