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老师，小规模纳税人本季度不含税销售额超过30万，缴纳增值税及附加税，请问怎么做账？
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借应交税费应交增值税
贷银行存款
借税金及附加
贷应交税费附加税
借应交税费
贷银行存款
2023 10/18 12:21
84784974 
2023 10/18 12:23
请问本季度增值税相关的这些分录是不是做在下个季度的账目里？
朴老师 
2023 10/18 12:28
缴税的时候做就可以了
84784974
2023 10/18 12:32
老师，本季度需要缴纳的附加税，本季度是不是也不需要计提，下季度缴纳时再做计提分录吗？
朴老师
2023 10/18 12:36
这个要计提的哦
需要计提的就所属期来做
然后下个所属期缴税的时候做缴税的分录
84784974
2023 10/18 12:47
老师，请问城市维护建设税和教育费附加及其地方教育附加是怎么计算的？
朴老师
2023 10/18 12:47
增值税金额乘以对应的税率
84784974
2023 10/18 12:55
老师，小规模企业附加税都是减半增收哈？
朴老师
2023 10/18 12:55
嗯
这个是减半征收的
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