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小规模纳税人开具了1%的专票485500（不含税金额480693.11，税额4806.89），开具了1%的差额征税的普票（金额92451.11，税额383.89）差额54060，增值税纳税申报表主表以及附列资料一应该如何填？
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第一行第二行填写480693.11
第四行、第五行填写差额5%的，按照收入减去成本，这个余额除以1.05乘以5%
附列资料第十列填写的是你的成本加税合计。
2023 10/18 13:18
郭老师 
2023 10/18 13:18
第三列填写收入的成本合计，这个都是差额之前的
郭老师
2023 10/18 13:19
主表应纳税减征额还有减免明细表本期发生额、实际抵扣金额填写480693.11乘以2%。
84785035 
2023 10/18 13:21
开的是1%税率的差额征税普票
郭老师
2023 10/18 13:24
第一行和第二行修改一下480693.11加上这个差额之后的不含税销售额
附列资料第二列填写你的成本加税合计，第八列填写你的收入加税合计
主表应纳税减征额还有减免明细表本期发生额、实际抵扣金额填写第一列不含税的销售额乘以2%。
84785035
2023 10/18 13:30
第八列是不含税销售额，差额之后的不含税销售额是指用92451.11-54060吗
郭老师
2023 10/18 13:32
附列资料第八列和第二列都是填写含税的。
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