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老师您好，22年12月份暂估的成本，这个月给对方发货要冲掉这笔暂估，应该怎么做分录呢，另外多估的部分怎么处理啊
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同学，你好，借：以前年度损益调整 借方红字 贷：应付账款暂估 贷方红字 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
2023 10/18 15:06
84785035 
2023 10/18 15:11
忘记说了老师我们是小规模，是不是不需要用到以前年度损益调整科目，直接做：借：利润分配＿未分配利润
贷：应付账款＿暂估红字就可以了是吗？ 那之前多估的部分怎么做啊老师
汤贵彬老师 
2023 10/18 15:12
2022年暂估的成本有没有结转到本年利润科目
84785035
2023 10/18 15:13
结转和不结转分别怎么处理老师？
汤贵彬老师
2023 10/18 15:18
结转了，就按照我上面的处理，没有结转就红冲掉（汇算清缴调增）
84785035
2023 10/18 15:39
好的 老师我们是小企业会计准则，是不是直接借：应付账款＿暂估贷：利润分配＿未分配利润 对吗
汤贵彬老师
2023 10/18 15:43
嗯嗯是的，你的理解正确，
84785035
2023 10/18 15:50
老师那这个月发货，结转成本就算做这个月的吗
84785035
2023 10/18 15:52
发错了老师，我的意思这个月发货，直接做库存商品减少就可以是吧
汤贵彬老师
2023 10/18 15:52
是的，成本要结转，对应销售
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