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具体的是什么业务，什么原因的。

是以前年度的进货发票税务通知不合格要转出

采购业务

借利润分配未分配利润， 贷应交税费、应交增值税进项转出。

转出时分录: 借：营业外支出 贷：应交税费－应交增值税（进项税额转出）2、应交增值税转出分录: 借：应交税费－应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费－应交增值税（未交增值税） 3、上缴增值税分录时 借：应交税费－应交增值税（未交增值税） 贷：银行存款 4: 借:利润分配 -未分配利润（以前可以抵扣的额不能抵扣表示利润减少） 贷：营业外支出 （冲掉之前科目）

老师，这样做对吗

可以的，可以这么做的，你这个营业外支出结转到本年利润。

好的，谢谢老师

不用客气工作愉快。

郭老师，还是问一下您后面我发您的4: 借:利润分配 -未分配利润（以前可以抵扣的额不能抵扣表示利润减少） 贷：营业外支出 （冲掉之前科目）不是冲平了吗？那月末怎么结转到本年利润啊

好，不要做最后一个。

那就是结转到本年利润去是吧，不用做利润分配-未分配利润里，对吗？

还有在下月增值税申报里吗是把这个转出进项税金额填进进项税转出那一栏吗

好，对的，是的，如果你想要做到利润分配，你直接把这个营业外支出改成利润分配，未分配利润，你如果用了营业外支出，你就得月末结转到本年利润。

老师，是这个月末结转到本年利润，然后下个月报税缴款的时候做贷银行存款就行了吧

对的，是的，是这么做的。