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收到一张福利费专票,已在平台勾选为不抵扣进项税,那做账还需要做进项转出吗
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速问速答同学你好
收到一张福利费专票,已在平台勾选为不抵扣进项税,做账也需要做进项转出。
依据《中华人民共和国增值税暂行条例》(国务院令第538号)第十条:下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣:(一)用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、劳务、服务、无形资产和不动产;(二)非正常损失的购进货物,以及相关的劳务和交通运输服务;(三)非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物(不包括固定资产)、劳务和交通运输服务;(四)国务院规定的其他项目
2023 10/18 15:18
84785040
2023 10/18 15:20
那分录怎么做
朴老师
2023 10/18 15:23
不用转出了哦
没有抵扣呢
84785040
2023 10/18 15:25
那勾选为不抵扣进项税,账务到底还要不要做进项转出呢
84785040
2023 10/18 15:26
您刚回答需要,现在又说不用,所以不明白
朴老师
2023 10/18 15:28
主要是看你账上分录是咋做的
你勾选的时候没做进项税就不用转出
做了进项的才需要转出
两种情况
84785040
2023 10/18 15:32
用于福利费或者不得抵扣进项税的专票:要么勾选进项税,账务上进项税额转出,要么勾选不抵扣进项税,账务上按普票价税合计做账
84785040
2023 10/18 15:32
可以这么理解吗
朴老师
2023 10/18 15:35
同学你好
这个可以的